Maximaliseer je belastingvoordeel met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Ben je wel eens benaderd door je boekhouder rond november en vroeg je je af waarom? Dit kan te maken hebben met de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, oftewel KIA. Maar wat houdt deze regeling precies in?
De KIA biedt ondernemers de kans om een investeringsaftrek te claimen van maar liefst 28%. Klinkt aantrekkelijk, toch? Maar er zijn enkele voorwaarden aan verbonden.
Allereerst moet je een investering hebben gedaan van minimaal €2.800 exclusief btw. Stel, je hebt al €2350 geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen in een jaar (met een minimale waarde van €450). Dan kan het zeer voordelig zijn om nog vóór het einde van het jaar een extra investering te doen.
Waarom is dit zo? Laten we een voorbeeld nemen van iemand die in de hoogste belastingschijf valt. Door de KIA zou je €2.800 * 28% * 50% = €392 kunnen besparen. Met andere woorden, deze aftrek maakt de laatste investering bijna gratis!
De KIA biedt een uitstekende kans om je belastingdruk te verlagen én tegelijkertijd te investeren in je bedrijf. Het is echter belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels en voorwaarden. Raadpleeg indien nodig een professionele adviseur.
Let onder andere op in samenwerkingsverbanden.
In geval van een VOF wordt de KIA anders berekend. Deze wordt niet per vennoot berekend, maar verdeeld over de verschillende vennoten naar rato van ieders gerechtigdheid. Een voorbeeld ter verduidelijking:
Voorbeeld: Een ondernemer drijft samen met zijn medevennoot een VOF. De winstverdeling is 50% ieder. De VOF investeert €80.000 in bedrijfsmiddelen. De KIA wordt bepaald over het totale investeringsbedrag en bedraagt €16.568. Deze wordt vervolgens verdeeld over beide firmanten. Het is dus niet zo dat iedere vennoot de KIA berekent over €40.000 (50% van het investeringsbedrag). Juiste toepassing van de regeling zorgt ervoor dat iedere vennoot €8.284 kan claimen.
Maar ook bij aanbetalingen werkt het net wat anders.
Stel je gaat een auto kopen van 39k, dan is je KIA 10.900 (28%). Als je een aanbetaling doet dan moet je het bedrag van de aanbetaling dat jaar direct als KIA gebruiken. Dus stel je doet een aanbetaling van 7k, dan pak je in dat jaar 7k als aanbetaling en het overige in het volgende jaar. Maar stel je doet een aanbetaling van 11k, dan gebruik je de hele KIA direct en heb je het jaar daarop geen KIA meer. Het nadeel van een aanbetaling is alleen natuurlijk wel dat je de aanbetaling kwijt bent als de tegenpartij failliet gaat.
Kortom, met de KIA kun je niet alleen je bedrijf laten groeien, maar ook je belastingaanslag verlagen. Een win-win situatie die je niet wilt missen! Wil je meer weten over hoe je optimaal kunt profiteren van de KIA? Neem contact op!
#Belastingvoordeel #KIA #Ondernemen #Investering #Boekhouding
